Депозитный сертификат
Депозитный сертификат — это именная документарная ценная бумага, которую выпускает банк, чтобы удостоверить факт размещения юридическим лицом денежных средств на определённый срок и под фиксированную процентную ставку. Проще говоря, это документ, подтверждающий, что компания внесла в банк деньги, а банк обязуется вернуть их вместе с начисленными процентами по истечении оговорённого периода.
Кому предназначен
Депозитный сертификат доступен исключительно юридическим лицам. Для физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, предусмотрен аналогичный инструмент — сберегательный сертификат. Обращение депозитных сертификатов также происходит только между организациями: передать права по нему частному лицу нельзя.
Как устроен
По своей сути депозитный сертификат работает как срочный банковский вклад, но оформляется не договором, а ценной бумагой. Компания перечисляет средства с расчётного счёта, а банк выдаёт документ — на защищённом бланке или в бездокументарной форме (на условиях обездвижения, когда сертификат хранится в депозитарии банка, а владельцу выдаётся выписка).
Обязательные реквизиты сертификата:
- наименование «депозитный сертификат», номер и серия;
- дата внесения средств и дата востребования;
- сумма вклада (цифрами и прописью);
- процентная ставка и сумма причитающихся процентов;
- ставка при досрочном предъявлении к оплате;
- наименование и реквизиты банка-эмитента;
- наименование и местонахождение вкладчика;
- подписи уполномоченных лиц банка, скреплённые печатью.
Отсутствие любого из реквизитов делает сертификат недействительным.
Ключевые характеристики
- Валюта — только российские рубли. Выпуск в иностранной валюте не допускается.
- Срок — устанавливается банком, но по законодательству не превышает одного года. Пролонгация не предусмотрена: после истечения срока сертификат превращается во вклад до востребования.
- Ставка — фиксированная на весь срок действия. Банк не вправе изменить её в одностороннем порядке.
- Проценты — выплачиваются единовременно при погашении сертификата. Капитализация процентов не предусмотрена.
- Пополнение и частичное снятие — невозможны. Доступно только полное досрочное погашение, при этом проценты пересчитываются по ставке вклада до востребования или по иной ставке, указанной в условиях.
Передача прав
Права по депозитному сертификату передаются через уступку требования (цессию). Именной сертификат оформляется на конкретного владельца, и переход прав фиксируется в системе учёта банка-эмитента. С момента внесения соответствующей записи приобретатель становится новым держателем.
Чем отличается от вклада
| Параметр | Депозитный сертификат | Банковский вклад |
|---|---|---|
| Форма оформления | Ценная бумага | Договор |
| Пополнение | Не предусмотрено | Доступно по условиям программы |
| Частичное снятие | Невозможно | Возможно по ряду программ |
| Капитализация процентов | Нет | Может быть |
| Страхование вкладов | Не распространяется | Распространяется |
| Выплата процентов | В конце срока | Периодически или в конце срока |
| Продление | Не предусмотрено | Возможно автопродление |
Сертификат также может выступать предметом залога по кредитным обязательствам и передаваться по наследству.
Страхование
Депозитные сертификаты не входят в систему обязательного страхования вкладов. Если у банка отзывается лицензия, держатель сертификата не получит компенсацию от Агентства страхования вкладов — в отличие от обычных вкладчиков, которым гарантировано возмещение до установленной законом суммы.
Кто может выпускать
Право выпуска депозитных сертификатов предоставляется кредитным организациям, имеющим лицензию Банка России на привлечение средств юридических лиц. Перед запуском выпуска банк обязан зарегистрировать условия выдачи в Банке России и дождаться внесения информации в реестр. Самовольно выпускать сертификаты до прохождения этой процедуры запрещено.
Краткое резюме
Депозитный сертификат — это финансовый инструмент, который позволяет компании разместить временно свободные средства под фиксированный процент и получить документальное подтверждение своих прав. По сравнению с обычным депозитом он менее гибок: нельзя пополнять, частично снимать, капитализировать проценты, а страхование на него не распространяется. Однако ценная бумага может передаваться между организациями, использоваться как залог и предъявляться к погашению в любом филиале банка-эмитента.